Code of Ethics der E.ON AG für Senior Financial Officers
I Ziel
Die Bestimmungen der US-amerikanischen Börsenaufsichtsbehörde, der Securities and Exchange Commission ("SEC"), sehen vor, dass die E.ON AG (die "Gesellschaft") die Verabschiedung eines schriftlichen Code of Ethics (der "Kodex") bekannt gibt. Der Kodex wendet sich an die Mitglieder des Vorstandes, die Mitglieder des Disclosure Committee der Gesellschaft und andere Personen, die für das Finanzwesen, das Controlling und die Rechnungslegung der Gesellschaft verantwortlich sind (die "Senior Financial Officers"). Den Senior Financial Officers kommt eine bedeutende und hervorgehobene Rolle im Rahmen der Corporate Governance der Gesellschaft zu. Als Mitglieder der Führungsebene sind allein die Senior Financial Officers in der Lage und ermächtigt, Fehlverhalten zu verhindern und sicherzustellen, dass die Interessen aller Beteiligten in einen angemessenen Ausgleich gebracht, geschützt und geachtet werden.
Zusätzlich zu diesem Kodex hat die Gesellschaft einen allgemeinen Verhaltenskodex, der sich an alle Führungskräfte und Angestellten richtet.
Zusätzlich zu diesem Kodex hat die Gesellschaft einen allgemeinen Verhaltenskodex, der sich an alle Führungskräfte und Angestellten richtet.
II Aufrichtiges und ethisches Verhalten; Vermeidung von Interessenkonflikten
Die Gesellschaft verlangt von allen Senior Financial Officers ein aufrichtiges und ethisches Verhalten im Rahmen des Geschäftsverkehrs der Gesellschaft. Das Selbstverständnis der Gesellschaft lässt Interessenkonflikte vor diesem Hintergrund nicht zu.
Ein Interessenkonflikt besteht, wenn die Privatinteressen einer Person in irgendeiner Weise mit den Interessen der Gesellschaft kollidieren bzw. wenn auch nur ein solcher Anschein erweckt wird. Eine Konfliktsituation kann entstehen, wenn ein Senior Financial Officer Handlungen vornimmt oder Interessen wahrnimmt, die es für ihn schwierig machen, seine Aufgaben in der Gesellschaft objektiv und effektiv zu erfüllen. Interessenkonflikte können auch entstehen, wenn ein Senior Financial Officer oder ein Mitglied seiner Familie aufgrund seiner Stellung in der Gesellschaft unangemessene persönliche Vorteile erhält.
Jeder Senior Financial Officer ist verpflichtet, jedwede Tätigkeit außerhalb der Gesellschaft, finanzielle Interessen und Verbindungen zu vermeiden, die möglicherweise zu einem Interessenkonflikt führen oder auch nur den Anschein eines Interessenkonflikts erwecken. Jeder Senior Financial Officer ist verpflichtet, einen solchen Interessenkonflikt unverzüglich dem Compliance Officer gegenüber offen zu legen. Sollte der Compliance Officer selbst von dem Interessenkonflikt betroffen sein, so hat er sich jeder Befassung mit dieser Angelegenheit zu enthalten.
Ein Interessenkonflikt besteht, wenn die Privatinteressen einer Person in irgendeiner Weise mit den Interessen der Gesellschaft kollidieren bzw. wenn auch nur ein solcher Anschein erweckt wird. Eine Konfliktsituation kann entstehen, wenn ein Senior Financial Officer Handlungen vornimmt oder Interessen wahrnimmt, die es für ihn schwierig machen, seine Aufgaben in der Gesellschaft objektiv und effektiv zu erfüllen. Interessenkonflikte können auch entstehen, wenn ein Senior Financial Officer oder ein Mitglied seiner Familie aufgrund seiner Stellung in der Gesellschaft unangemessene persönliche Vorteile erhält.
Jeder Senior Financial Officer ist verpflichtet, jedwede Tätigkeit außerhalb der Gesellschaft, finanzielle Interessen und Verbindungen zu vermeiden, die möglicherweise zu einem Interessenkonflikt führen oder auch nur den Anschein eines Interessenkonflikts erwecken. Jeder Senior Financial Officer ist verpflichtet, einen solchen Interessenkonflikt unverzüglich dem Compliance Officer gegenüber offen zu legen. Sollte der Compliance Officer selbst von dem Interessenkonflikt betroffen sein, so hat er sich jeder Befassung mit dieser Angelegenheit zu enthalten.
III Faire und zeitgerechte öffentliche Berichterstattung und Kommunikation
Die Senior Financial Officers sind verpflichtet sicherzustellen, dass die Abschlüsse der Gesellschaft und die öffentliche Berichterstattung und Kommunikation vollständige, faire, genaue, zeitgerechte und verständliche Auskünfte enthalten. In diesem Zusammenhang sind die Senior Financial Officers verpflichtet, wirksame Verfahren zur Offenlegung und Kontrolle, interne Überwachungssysteme und Verfahren für die Finanzberichterstattung einzurichten und zu unterhalten.
IV Einhaltung von Gesetzen, Vorschriften und Regelungen (einschließlich Bestimmungen hinsichtlich des Insiderhandels)
Die Gesellschaft tritt entschieden für die Einhaltung der Gesetze, Vorschriften und Regelungen in jeder Rechtsordnung ein, in der sie geschäftlich tätig ist. Hierzu gehören auch Bestimmungen hinsichtlich des Insiderhandels. Insiderhandel ist sowohl ungesetzlich als auch unethisch und wird von der Gesellschaft mit aller Strenge verfolgt.
V Bericht über ungesetzliches und unethisches Verhalten
Die Gesellschaft tritt entschieden für ethisches Verhalten in allen geschäftlichen Angelegenheiten ein. Senior Financial Officers sind verpflichtet, Verletzungen von Gesetzen, Vorschriften und Regelungen sowie von diesem Kodex dem Compliance Officer mitzuteilen. Sollte der Compliance Officer selbst von der Verletzung betroffen sein, so hat er sich jeder Befassung mit dieser Angelegenheit zu enthalten.
VI Verantwortlichkeit für die Einhaltung des Kodex; Verletzungen des Kodex
Jeder Financial Officer ist persönlich dafür verantwortlich, dass sein Verhalten diesem Kodex entspricht. Die Senior Financial Officers sind darüber hinaus dafür verantwortlich, eine Unternehmenskultur zu fördern, in der die Einhaltung aller Gesetze Grundlage für alle geschäftlichen Aktivitäten der Gesellschaft bildet. Bedenken bezüglich angemessenen Verhaltens muss unverzüglich und mit Sorgfalt und Respekt nachgegangen werden.
Die in diesem Kodex niedergelegten Werte und Verantwortlichkeiten sind für die Gesellschaft wichtig und müssen ernst genommen werden. Aus diesem Grund können Verletzungen dieser Werte und Verantwortlichkeiten nach den internen Regelungen der Gesellschaft zu disziplinarischen Maßnahmen führen.
Die in diesem Kodex niedergelegten Werte und Verantwortlichkeiten sind für die Gesellschaft wichtig und müssen ernst genommen werden. Aus diesem Grund können Verletzungen dieser Werte und Verantwortlichkeiten nach den internen Regelungen der Gesellschaft zu disziplinarischen Maßnahmen führen.
VII Änderungen und Befreiungen
Jede Änderung des Kodex und jedwede Befreiung eines Senior Financial Officers von einer Bestimmung dieses Kodex kann nur vom Vorstand nach Beratung mit dem Compliance Officer vorgenommen werden. Eine Befreiung ist erforderlich bei einer wesentlichen Abweichung von einer Bestimmung des Kodex.
VIII Verfahren
Der Leiter der Revisionsabteilung übernimmt die Aufgabe des Compliance Officers. Der Compliance Officer unterstützt den Vorstand bei der Überwachung der Einhaltung dieses Kodex. Der Compliance Officer soll die Angemessenheit des Kodex in periodischen Abständen überprüfen und dem Vorstand gegebenenfalls Änderungen vorschlagen.
Jede Änderung des Kodex und jedwede Befreiung eines Senior Financial Officers von einer Bestimmung dieses Kodex muss unverzüglich gegenüber den Aktionären offen gelegt werden, und zwar entweder (1) durch Einreichung bei der SEC innerhalb von 48 Stunden nach Bekanntmachung in einem Bericht nach Form 6-K oder (2) durch Veröffentlichung auf der Internetseite der Gesellschaft, auf der die Information mindestens 12 Monate abrufbar sein muss. Sofern sich die Gesellschaft für eine Veröffentlichung auf der Internetseite entscheidet, soll die Gesellschaft dies in einem Bericht nach Form 6-K offen legen. Die Gesellschaft muss die betreffende Mitteilung wenigstens fünf Jahre in ihren Akten aufbewahren. Darüber hinaus ist die Gesellschaft verpflichtet, Änderungen dieses Kodex oder Befreiungen von Senior Financial Officers hiervon jährlich im Rahmen der Form 20-F offen zu legen. Weiter müssen derartige Mitteilungen im Einklang mit den einschlägigen börsenrechtlichen Regelungen veröffentlicht werden. Gleiches gilt für sog. "stillschweigende Befreiungen". Eine solche stillschweigende Befreiung liegt vor, wenn es die Gesellschaft innerhalb einer angemessenen Frist unterlässt, Schritte wegen einer wesentlichen Abweichung von einer Bestimmung des Kodex einzuleiten, nachdem ein Mitglied des Vorstandes hierüber informiert worden ist.
Jede Änderung des Kodex und jedwede Befreiung eines Senior Financial Officers von einer Bestimmung dieses Kodex muss unverzüglich gegenüber den Aktionären offen gelegt werden, und zwar entweder (1) durch Einreichung bei der SEC innerhalb von 48 Stunden nach Bekanntmachung in einem Bericht nach Form 6-K oder (2) durch Veröffentlichung auf der Internetseite der Gesellschaft, auf der die Information mindestens 12 Monate abrufbar sein muss. Sofern sich die Gesellschaft für eine Veröffentlichung auf der Internetseite entscheidet, soll die Gesellschaft dies in einem Bericht nach Form 6-K offen legen. Die Gesellschaft muss die betreffende Mitteilung wenigstens fünf Jahre in ihren Akten aufbewahren. Darüber hinaus ist die Gesellschaft verpflichtet, Änderungen dieses Kodex oder Befreiungen von Senior Financial Officers hiervon jährlich im Rahmen der Form 20-F offen zu legen. Weiter müssen derartige Mitteilungen im Einklang mit den einschlägigen börsenrechtlichen Regelungen veröffentlicht werden. Gleiches gilt für sog. "stillschweigende Befreiungen". Eine solche stillschweigende Befreiung liegt vor, wenn es die Gesellschaft innerhalb einer angemessenen Frist unterlässt, Schritte wegen einer wesentlichen Abweichung von einer Bestimmung des Kodex einzuleiten, nachdem ein Mitglied des Vorstandes hierüber informiert worden ist.
